1 SPIS TREŚCI Wprowadzenie ………………………………………………………………….. 6 Rozdział I: Zabezpieczenie społeczne i zabezpieczenie posiadające w Wielkiej Brytanii immunitet dyplomatyczny (naruszałoby to m.in. Konwencję Wiedeńską z 1961 r.); d) konieczność pozostawienia sformułowania „z powodów religijnych” w de* nicji tj. art. 1. c, Terrorism Act 2000. W swoim raporcie Lord Carlile przedstawił jednocześnie propozycje wprowadze- system emerytalny zdefiniowanej składki inwestycje na rynku kapitałowym dobrowolne polskich firm i obligacje korporacyjne, a do stycznia 2014 r. także w dług rządowy [4]. Średnioroczna stopa zwrotu funduszy emerytalnych podawana jest zwy-kle w okresach trzyletnich i ulega silnym wahaniom kwartalnym – według danych z końca marca 2018 r. Rola Ministerstwa Edukacji. Odkryłem, że system szkolnictwa w Wielkiej Brytanii jest podzielony na trzy główne etapy: szkoła podstawowa, gimnazjum i szkoła średnia. Prawo wymaga, aby dzieci uczęszczały do szkoły w wieku od 5 do 16 lat. Brytyjski system edukacji szkolnej dzieli się na trzy etapy: szkołę podstawową, średnią i Co znaczaco odroznia system emerytalny w Wielkiej Brytanii od innych krajow, to fakt, ze stawka jako otrzymamy JEST TAKA SAMA dla kazdej osoby, bez wzgledu na wielkosc skladki jaka odprowadzalismy (czy odprowadzal za nas pracodawca). System emerytalny w Wielkiej Brytanii The United Kingdom pension system WPROWADZENIE Reforma systemu zabezpieczenia emerytalnego wprowadzona w naszym kraju z początkiem roku 1999 (wsparta agresywną kampanią reklamową), wpłynęła na wzrost świadomości ubezpieczeniowej, wywołując potrzebę zrozumienia zasad National Insurance ( NI, „ubezpieczenie narodowe”) – system ubezpieczeń społecznych w Wielkiej Brytanii, obejmujący emerytury, zasiłki dla bezrobotnych, zasiłki macierzyńskie, renty oraz zasiłki żałobne [1]. Funkcjonuje w ramach szerszego systemu zabezpieczeń społecznych i stanowi jeden z fundamentów polityki państwa Gospodarka Wielkiej Brytanii. Wielka Brytania jest państwem o gospodarce rynkowej, drugiej pod względem wielkości PKB w Europie (po Niemczech) i piątej na świecie. W ciągu ostatnich dwóch dekad rząd brytyjski dokonał prywatyzacji wielu przedsiębiorstw państwowych, odchodząc w znacznym stopniu od zasad tzw. Organizacja Współpracy Gospodarczej i Rozwoju (OECD) klasyfikuje austriacki system emerytalny jako docelowy. Oznacza to, że system ma faworyzować biedniejszych emerytów niż bogatszych. Od 2019 r. minimalne standardy wynosiły 885 euro na osobę i 664 euro na osobę dla pary. Jeśli tak, masz prawo do minimalnych zasobów. System emerytalny w Wielkiej Brytanii oferuje różne rodzaje świadczeń emerytalnych, które mają na celu zapewnienie stabilności finansowej osobom na emeryturze. Ważne jest zrozumienie zasad i wymagań jakie ma emerytura w UK oraz odpowiednie zaplanowanie swojej przyszłości finansowej. LRkLtid. 7 kwietnia 2021Emerytura w UK – co trzeba o niej wiedzieć?System emerytalny w Wielkiej Brytanii przeszedł w ostatniej dekadzie radykalne zmiany, stając się znacznie mniej przejrzysty, zwłaszcza dla obcokrajowców. Dlatego też przygotowaliśmy ten tekst, w którym poruszamy najważniejsze kwestie związane z brytyjską czego składa się emerytura w UK?Na pełną brytyjską emeryturę składają się trzy części (a właściwie rodzaje emerytur) – State Pension, Personal Pension i Workplace PensionJest to podstawowa emerytura państwowa, będąca swoistym odpowiednikiem polskiej emerytury wypłacanej przez ZUS. Zawsze jest to równa kwota wypłacana wszystkim uprawnionym obywatelom UK, którzy opłacali NI (National Insurance).Personal PensionPersonal Pension to dobrowolna, prywatna emerytura w UK, na którą można odkładać osobne pieniądze w trakcie pracy na Wyspach. Środki te można oszczędzać np. w towarzystwach ubezpieczeniowych czy funduszach emerytalnych. Ulokowane w ten sposób pieniądze będą inwestowane w akcje, obligacje, nieruchomości i inne podobne rzeczy, celem zgromadzenia jak największej kwoty na przyszłą emeryturę. Operacjami tymi zajmie się firma, której powierzone zostały PensionNazywana też Company Pension lub Occupational Pension. Jest to pewnego rodzaju firmowy fundusz emerytalny, na który trafiają środki pochodzące z miejsca pracodawcy są zobowiązani objąć WP wszystkich uprawnionych do tego pracowników – składka ta obejmuje określony proc. pensji pracownika i pewną kwotę dokładaną przez pracodawcę. Automatycznie do WP są zapisywani wszyscy pracujący na Wyspach w wieku od 22 lat do wieku emerytalnego, zarabiający ponad 10 tys. funtów rocznie. Osoby zarabiające mniej mogą złożyć wniosek o emeryturę pracowniczą na własne nie mogą wycofać się z opłacania WP. Pracownicy zaś mogą z niego zrezygnować w każdej chwili, składając odpowiedni ważne – składki Workplace Pension nie podlegają opodatkowaniu. Można to uznać za kwotę dołożoną przez Państwo. Aby mieć pewność, że nie zabraknie środków przed osiągnięciem wieku emerytalnego, warto rozważyć wykupienie ubezpieczenia od niezdolności do informacje na temat poszczególnych rodzajów emerytur funkcjonujących w UK można znaleźć na stronach rządowych: jest aktualny wiek emerytalny w UK?Wiek emerytalny w Wielkiej Brytanii ulegał radykalnym zmianom od kwietnia 2010 r. Zmiany te spowodowały, że w latach 2010–2018 ustawowy wiek emerytalny wzrósł najpierw do 65 lat dla kobiet, a następnie do 66, 67 i 68 lat zarówno dla mężczyzn, jak i kobiet. Istnieją plany dalszej zmiany wieku uprawniającego do emerytury państwowej. Kobiety urodzone przed 6 kwietnia 1953 i mężczyźni sprzed 6 kwietnia 1951 otrzymują świadczenia na starych wiek emerytalny w UK osiągany jest w różnym wieku i zależny jest od daty urodzenia (jest to tzw. nowa emerytura/New State Pension):dla urodzonych pomiędzy 06/10/1954 a 04/05/1960 wiek emerytalny wynosi 66 lat;urodzeni pomiędzy 05/05/1960 a 05/03/1961 mogą rozpocząć emeryturę, gdy przekroczą 66 lat, plus wyliczone będą dodatkowe miesiące kalkulowane od daty urodzenia;dla urodzonych pomiędzy 06/03/1961 a 05/04/1977 emerytura może się zacząć, gdy przekroczą 67 lat;urodzeni pomiędzy 05/04/1977 a 05/04/1978 staną się emerytami w wieku 67 lat, plus wyliczone zostaną dodatkowe miesiące kalkulowane od daty urodzenia;natomiast wszyscy urodzeni po 06/04/1978 będą kwalifikować się do wieku emerytalnego, gdy przekroczą 68 lat.(źródło: wynosi emerytura w UK?Obecnie pełna kwota emerytury państwowej (State Sension) wynosi funtów tygodniowo i wypłacana jest co cztery tygodnie. Wypłata następuje po każdych kolejnych czterech tygodniach z opóźnieniem (czyli jest wypłacana za przeszłe, a nie przyszłe tygodnie). Wymagania do wypłacania pełnej kwoty nie kończą się jednak na osiągnięciu wieku przysługuje emerytura w Anglii?Aby dostać emeryturę państwową, trzeba najpierw osiągnąć odpowiedni wiek opisany powyżej, a jej finalna wysokość zależna będzie od ilości lat, przez które opłacane były składki na National Insurance. Należy mieć minimum 10 lat opłaconych składek, aby w ogóle zakwalifikować się na basic State Pension. Pełną emeryturę dostanie się mając 35 lat opłaconych składek na National też pamiętać, że prawo do emerytury wynikającej z opłacania ubezpieczenia społecznego nie przepada w razie przeprowadzenia się do innego kraju – można nadal otrzymywać świadczenia brytyjskiej emerytury, mieszkając na stare lata np. w Polsce. Świadczenie emerytalne można pobierać nawet w kilku krajach naraz, pod warunkiem, że spełnia się wszystkie wymagania – świadczenia te nie są od siebie w żaden sposób zależne i nie stoją sobie na też pamiętać, że emerytura w UK nie zacznie być wypłacana automatycznie (jak ma to miejsce w Polsce) – emeryt musi złożyć odpowiedni wniosek, aby wypłaty świadczeń emerytalnych zostały mieć pewność, że nie zabraknie środków do życia w razie nagłego zachorowania na ciężką chorobę, warto rozważyć wykupienie ubezpieczenia od chorób obliczyć wartość emerytury w UK?To, ile w tygodniowych wypłatach wart jest każdy rok opłacania składek, można obliczyć za pomocą bardzo prostej formuły:£ ~ £ przykładu: osoba mająca 20 lat opłaconych składek dostanie:£ razy 20 = £ (tygodniowo)Sama emerytura będzie natomiast rosła co roku o minimum Więcej informacji na: aktualne na dzień materiał ma charakter informacyjny i nie stanowi oferty sprzedażowej, ani porady wykupieniem jakiekolwiek ubezpieczenia lub innego produktu finansowego, należy uzyskać indywidualną poradę w zakresie swoich wymagań i ogólnych warunków Systemy zakładowe w Wielkiej Brytanii przeżywają w chwili obecnej kry-zys. Jego przejawami są nie tylko spadek ogólnej liczby uczestników, ale także widoczny trend polegający na zmniejszaniu się liczby funkcjonujących planów emerytalnych. W 2000 roku zarejestrowanych było 105 tys. planów zakładowych, w 2004 roku – 95,9 tys. planów, natomiast w kwietniu 2005 roku tylko 69 tys. aktywnych planów95. Niekorzystne zjawiska w gospodarce sprawiają, że praco-dawcy stosunkowo niechętnie tworzą nowe plany emerytalne, skupiając się przede wszystkim na zapewnieniu bieżącej działalności przedsiębiorstwa. Pracownicze programy emerytalne tracą w okresie dekoniunktury gospodarczej istotny walor, jakim jest potrzeba utworzenia konkurencyjnego planu emerytalnego, który ogra-niczy fluktuację załogi i przyciągnie do zakładu pracowników posiadających wy-sokie kwalifikacje. Program zapewniający wywy-sokie świadczenie stanowi bowiem, oprócz wysokości wynagrodzenia, jedno z podstawowych kryteriów decydujących o wyborze pracodawcy szczególnie, gdy chodzi o specjalistów. Konkurencja między programami emerytalnymi wymuszała na instytucjach finansowych osiąganie co-raz to lepszych wyników finansowych. Obecnie, w sytuacji stosunkowo wysokiego bezrobocia, pracownicy poszukują przede wszystkim stabilności zatrudnienia, a funkcjonowanie u pracodawcy programu emerytalnego zeszło na dalszy plan. Pracowniczy program emerytalny traktowany jest jako dobro ponadstandardowe, co osłabia presję na osiągane wyniki finansowe. Obecnie niemal połowa aktywnych planów zakładowych funkcjonuje w sektorze publicznym96, co dodatkowo wzmac-nia przekonanie o dysfunkcji form zakładowych i konieczności wprowadzewzmac-nia dodatkowych zachęt dla pracodawców w sektorze niepublicznym, w ramach tej formy oszczędzania. Podstawą funkcjonowania planów zakładowych w Wielkiej Brytanii jest ustawa o planach emerytalnych (The Pension Schemes Act) uchwalona w 1993 roku97. Na mocy jej postanowień ubezpieczony może skorzystać z instytucji wyłączenia z drugiego publicznego filaru „contracting out” i gromadzić oszczędności emery-talne w utworzonym przez pracodawcę pracowniczym programie emerytalnym. Liczba uczestników ppe w 2011 roku wyniosła 27,2 mln osób (w tym 13 mln w ppe w sektorze publicznym, a 14,2 mln w sektorze prywatnym). Liczba aktywnych uczestników (tj. takich, za których pracodawcy opłacali składki) szacowana jest na 8,4 mln (dane Occupational Pension Schemes Survey)98. Zauważalnym trendem jest 95 The Government Actuary’s Department, Occupational Pension Schemes 2005, London 2006 s. 20. 96 Government Actuary’s Department’s. Occupational pension schemes survey 1995 to 2005, London 2005, tabela s. 45. 97 Government Actuary Department, Pension Schemes Act 1993, Rebates And Reduced Rates Of National Insurance Contributions For Members Of Contracted-Out Schemes, London 2000 s. 3. 98 Office for National Statistics, OPSS Annual Report, Chapter 7: Pension Trends –Private Pen-sion Scheme Membership, 2013 Edition, London 2013 s. 2. jednak zmniejszająca się liczba aktywnych uczestników ppe99. Jest to konsekwencją postępującej likwidacji programów w sektorze prywatnym. W 2007 roku w sektorze prywatnym funkcjonowało 57 tyś ppe, natomiast w 2011 roku liczba programów zmniejszyła się do 44 tysięcy. O ile bowiem liczba aktywnych uczestników pro-gramów w sektorze publicznym utrzymuje się na stałym poziomie, to od lat 90. notuje się spadek liczby programów i uczestników w sektorze prywatnym100. Naj-liczniejszą grupę programów stanowią te utworzone przez mikroprzedsiębiorców. Spośród 44 tysięcy wszystkich planów, około 35 tysięcy to plany utworzone przez pracodawców zatrudniających od 2 do 11 pracowników, a jedynie 470 stanowi plany wielozakładowe lub branżowe (Branch Pension Schemes), których uczestnikami jest ponad 5 tys. osób101. Poniższe dane wskazują, że przyjęta w Wielkiej Brytanii regulacja sprzyja tworzeniu planu emerytalnego przez małych przedsiębiorców. Jeżeli rząd brytyjski wzmocni dodatkowo preferencje dla przedsiębiorców, plan emerytalny stanowić może jedną z istotnych zachęt dla załogi zakładu pracy. Za największą z barier uznać należy, podobnie jak w innych systemach, brak odpowiednich preferencji dla mikropracodawców tworzących tę formę zabezpieczenia ryzyka starości. Wynika to przede wszystkim z ograniczonej ilości kapitału, jakim dysponują przedsiębior-cy. Utworzenie pracowniczego programu emerytalnego wiąże się ze znacznymi nakładami, które ponosi pracodawca. Stanowią one barierę szczególnie dla małych zakładów, nie dysponujących odpowiednimi rezerwami finansowymi dla potrzeb przede wszystkim utworzenia programu. Istotne jest także zagwarantowanie ela-stycznych zasad opłacania składki (w szczególności możliwości czasowego jej zawieszenia). Stąd też poszczególne państwa stają przed koniecznością stworzenia zachęt oraz ulg, dzięki którym zwiększy się dostępność programów emerytalnych (liczba pracodawców, którzy utworzą program dla swoich pracowników). Jest to jedna z najistotniejszych (poza skomplikowanym sformalizowanym trybem oraz kosztem opłacania składek podstawowych) przeszkód, na jakie napotykają praco-dawcy przy tworzeniu programu. Zagadnienie to znajdzie rozwinięcie w dalszej części pracy. Warto także zaznaczyć, że w wielu państwach pracodawcy zatrudniający do 20 pracowników stanowią najliczniejszą grupę wśród przedsiębiorców i powin-ni, w moim przekonaniu, stać się grupą docelową. Koszty wsparcia finansowego zwracać się będą pod postacią wieloletniego stymulowania gospodarki przez kapitał 99 W 1979 roku pracodawcy opłacali składkę za 11,6 mln uczestników; w 1989 roku za 10,6 mln; w 1999 roku za 10,1 mln; w 2005 roku za 9,8 mln; w 2009 roku za 8,7 mln; a w 2013 roku za 8,4 mln uczestników; Office for National Statistics, OPSS... 100 W 1969 roku liczna uczestników ppe w sektorze prywatnym szacowana była na 8,2 mln,; w 1979 roku na 6,1 mln; w 1989 roku na 6 mln; w 1999 roku na 5,7 mln; w 2004 roku na 4,8 mln; w 2009 roku na 3,3, mln; a w 2011 roku liczba uczestników zatrudnionych w sektorze prywatnym wyniosła jedynie 2,9 mln osób; tamże, 101 Office for National Statistics, OPSS Annual Report ;Chapter 2: Scheme Numbers, 2013 Edition, London 2013 s. 3. pomnażany przez instytucje finansowe, a ponadto pod postacią wzrostu konsumpcji, od początku fazy realizacyjnej (wypłaty) kapitałów uczestników programu. Charakterystyka poszczególnych form ppe i zasad funkcjonowania zakła-dowej przezorności w Wielkiej Brytanii jest zagadnieniem niebywale skompliko-wanym z uwagi niejednorodność konstrukcji poszczególnych form programów i zróżnicowane zasady funkcjonowania poszczególnych planów. Najliczniejszą grupę stanowią ppe oparte o metodę zdefiniowanej składki. W takiej formie utwo-rzono ok. 75% wszystkich ppe. W oparciu o metodę zdefiniowanego świadczenia funkcjonuje około 20% planów emerytalnych. Natomiast ok. 5% wszystkich planów zakładowych, opartych zostało o mieszaną metodę finansowania (część świadczenia wypłacana jest w oparciu o kapitalizowaną składkę, a część w oparciu o policzalny wzór matematyczny). Istotnym dla określenia pozycji prawnej uczestnika elementem jest wpro-wadzenie przez przepisy możliwości różnego traktowania uczestników tego same-go planu, poprzez utworzenie tzw. sectionalised schemes. Przepisy umożliwiają zróżnicowanie uczestników w zakresie wysokości opłacanych składek czy wysokości przyszłych świadczeń. Na takich zasadach funkcjonuje obecnie około czterysta planów emerytalnych102. Zróżnicowanie uczestników wynika z ogólnie akceptowanej koncepcji elitaryzmu (indywidualizacji) w ramach zatrudnienia. O ile w państwach Europy Kontynentalnej uwidaczniają się silne tendencje egalitary-styczne – dążenie do równego traktowania pracowników wykonujących taką samą pracę, wzmacniane związków zawodowych broniących równego traktowania, to w systemach anglosaskich gwarantuje się równe traktowanie, ale jednocześnie tam gdzie jest to dopuszczalne, dąży się do indywidualizmu, premiowania aktywności, przezorności pracowników. Prawo w większym zakresie dopuszcza różnicowanie poszczególnych uprawnień przysługujących w ramach załogi, o ile nie będzie ono prowadziło do nieuprawnionej dyskryminacji pracowników. W systemie brytyjskim, tradycyjnie bazującym na zakładowej przezorności, nacisk położony został na jak najszersze wykorzystanie planów emerytalnych, zwiększenie aktywności samych zainteresowanych, a w efekcie zrównoważenie publicznego oraz prywatnego systemu zabezpieczenia społecznego. Jednym z ele-mentów wspomagających ten proces jest wymieniana już przeze mnie możliwość przeniesienia części składki (contracted out) z publicznego State Second Pension (S2P) i opłacania składek do planu zakładowego. Podstawową korzyścią dla uczest-nika jest obniżenie tym samym składki ubezpieczeniowej (National Insurance Conriubution). Dodatkowo, pracodawcy tworzący program mogą korzystać z ulg podatkowych (contracted-out rebate), co w założeniu ma stanowić bodziec do tworzenia przez nich ppe. Plany emerytalne w wielkiej Brytanii tworzone są w jednej z trzech form: • • (COSRS) contracted-out salary-related scheme – w planach emerytalnych tego typu, wysokość świadczenia jest powiązana z zarobkami ubezpieczone-go lub wysokością opłacanych składek. Program ten funkcjonuje w oparciu o metodę zdefiniowanego świadczenia albo określony standard świadczenia uzależniony. Standard ten jest uzależniony od długości okresu oszczędzania. Z reguły określa nim się także minimalną wartość świadczenia Guaranteed Minimum Pension (GMP) lub tzw. współczynnik oczekiwanego świadczenia Reference Scheme Test (RST). Współczynnik ten stosowany jest w przypad-ku, gdy pierwszej wypłaty dokonano w 1997 roku lub w latach następnych. W przypadku, gdy uczestnik podjął wypłatę świadczenia przed tą datą, stosowany jest wskaźnik GMP103; • • (COMPS) contracted-out money-purchase scheme – jest to plan emerytal-ny, oparty na metodzie zdefiniowanej składki. Pracodawca odprowadza do programu za każdego uczestnika określoną, w porozumieniu zawieranym z pracownikami, składkę. Uczestnik nabywa prawo do świadczenia oblicza-nego w oparciu sumę zainwestowanych składek i stopę zwrotu wyliczoną na dzień realizacji świadczenia (dzień wypłaty). Na mocy ustawy o planach emerytalnych wysokość wypłaty z ppe nie może być niższa niż świadczenie jakie uczestnik otrzymałby gdyby jego składka była pomnażana w ramach State Second Pension; • • (COMBS) contracted-out mixed benefit scheme – jest to typ planu mie-szanego (hybrydowego), zawierającego elementy systemu zdefiniowanej składki i zdefiniowanego świadczenia. Emerytura zakładowa jest wyliczana częściowo w oparciu o wzór matematyczny (system zdefiniowanej składki), a częściowo w oparciu o kapitalizowaną część składki (system zdefiniowa-nego świadczenia)104. Gwarancja wypłaty minimalnego świadczenia stanowi niezwykle istotny element chroniący uczestnika pracowniczego programu emerytalnego W Wielkiej Brytanii. Zastosowane rozwiązanie może być jednak rozmaicie oceniane. Z jednej strony instytucja finansowa musi ograniczyć ryzyko inwestycyjne tak, aby osiągnąć świadczenie równe lub wyższe niż publiczny system State Second Pension. Uczest-nik decydując się na skorzystanie z opcji contracted-out zyskuje gwarancję tego, że jego środki będą pomnażane z należytą starannością. Wyrazem tej gwarancji jest późniejsze roszczenie o wypłatę świadczenia, którego minimalny standard narzuca wynik finansowy systemu publicznego. W efekcie pracodawcy chętniej tworzą, a pracownicy przystępują do programu emerytalnego. Z drugiej jednak 103 Źródło: strony ustawodawca wprowadzając minimalny standard, ogranicza podejmowane przez instytucje finansowe decyzje. Prowadzi to do sytuacji podobnej jak w przy-padku OFE sprzed reformy w 2014 roku w Polsce. Fundusze inwestując składki emerytalne ograniczone były decyzjami innych towarzystw emerytalnych. Ustawa o offe przewidywała sankcje finansowe, w przypadku, gdy stopa zwrotu funduszu znacząco odbiegała od osiąganych przez pozostałe. W efekcie wyniki finansowe, obrazowane przez wykresy wartości jednostek rozrachunkowych poszczególnych funduszy, były do siebie zbliżone. Ogranicza to nie tylko konkurencję pomiędzy instytucjami finansowymi, ale przede wszystkim potrzebę zmiany funduszu, na inwestujący agresywnie lub zachowawczo w zależności od sytuacji na rynku. Ana-lizując potrzebę wprowadzenia minimalnego standardu w polskiej ustawie o ppe należy wskazać, że z uwagi na różnicę form ppe i wielość instrumentów finanso-wych, w które inwestuje się wpłacone składki, niemożliwe jest zastosowanie innego wskaźnika niż minimalna określona procentowo stopa zwrotu. Jednakże z uwagi na cel, jaki spełnia świadczenie z ppe, a mianowicie podwyższenie świadczenia z I i II filaru, a nie jak w systemie brytyjskim uzupełnienie emerytury podstawowej (I filar), wprowadzanie dodatkowych ograniczeń, ponad te wynikające ze szczegó-łowych ustaw regulujących działanie poszczególnych instytucji finansowych (np. ustawy offe czy ustawy ofi), uznać należy za niekorzystne dla sytuacji uczestnika programu. Instytucja finansowa powinna posiadać możliwość inwestowania w jak najszersze spektrum produktów rynku finansowego tak, aby przy zwiększonym ryzyku móc osiągnąć jak wyższą stopę zwrotu. Pracodawca negocjując warunki utworzenia programu ze stroną pracowniczą mógłby dopasować formę programu do struktury oraz potrzeb załogi zakładu. Na mocy ustawy uchwalonej w lutym 2004 roku Pensions Bill zakładowe systemy emerytalne objęto funduszem gwarancyjnym. Fundusz Zabezpieczenia Emerytur (Pension Protection Fund) został utworzony w celu ochrony uczestników programu na wypadek likwidacji albo niewypłacalności planu emerytalnego105. W brytyjskim systemie emerytalnym sami oszczędzamy na swoją emeryturę, a emerytura od państwa jest jedynie uzupełnieniem. Aktualnie w Wielkiej Brytanii wyróżnia się emeryturę prywatną tzw. Personal Pension oraz emeryturę firmową Company emerytura brytyjska tzw. Basic State Pension wynosi max. £119,30 na tydzień. Wysokość podstawowej emerytury brytyjskiej jest uzależniona od opłacania składki ubezpieczeniowej tzw. National emeryturę można pobrać najwcześniej po osiągnięciu wieku uprawniającego do jej poboru. Nie jest to identyczne z wiekiem emerytalnym. Może to nastąpić pomiędzy 61. a 68. rokiem życia, w zależności od daty urodzenia oraz pobrać pełną podstawową emeryturę brytyjską trzeba odprowadzać składki ubezpieczeniowe przez okres 35 lat. Jeżeli nie przepracujesz 35 lat, twoja emerytura podstawowa będzie niższa, chyba, że ją podwyższysz poprzez program opłacania składek emerytura tzw. Additional Sate Pension nie ma ściśle określonej kwoty wyższej emerytury i to, ile uzyskasz, jest uzależnione od wysokości twojej pensji i odprowadzanych od niej składek. Wpływ na uzyskanie dodatkowej (wyższej) emerytury mają bycie zatrudnionym i uzyskiwanie wynagrodzenia rocznie powyżej progu £5,668 oraz opieka nad dziećmi poniżej 12. roku życia i pobór zasiłku na dziecko - Child masz podstawy do dodatkowej emerytury brytyjskiej za okresy w których jesteś zatrudniony i uzyskujesz rocznie poniżej £5,668 lub jesteś State Pension wzrasta minimalnie z każdym rokiem i jest to uzależnione od kilku czynników: ● zarobki, czyli średnie tempo wzrostu płac w Wielkiej Brytanii ● ceny, czyli procentowy wzrost cen w UK mierzony poprzez Indeks Konsumpcyjny CPIEmerytura prywatnaEmerytura prywatna jest pobierana z banku lub towarzystwa ubezpieczeniowego. Można ją pobrać najwcześniej w wieku 55 lat. Jest to dobre rozwiązanie dla osób:● Samozatrudnionych tzw. self-employed, którzy nie mają dostępu do planów emerytalnych oferowanych przez pracodawców ● Bezrobotnych, posiadających środki finansowe, które chcą zainwestować w emeryturę ● Pracowników, którzy nie są objęci firmowym planem emerytalnym lub tych, którzy chcą powiększyć Insurance - pieniądze pobierane przez rząd od pracowników i pracodawców, kwota pobierana zależy od wysokości dochodów pracownika. Wypłata niektórych zasiłków oraz podstawowej emerytury państwowej zależy od tego, ile składek związane z wiekiem emerytalnym oraz wysokością docelowej emerytury mogą się zmieniać cyklicznie. Jeżeli chcemy wiedzieć kiedy otrzymamy Basic State Pension, jakie zmiany zaszły w przepisach dotyczących emerytur czy też ile lat należy przepracować, by móc otrzymywać pieniądze to warto zajrzeć gdzie informacje uzupełniane są na przedsiębiorcą i myśląc o emeryturze musi jednak zwracać baczną uwagę na różnice w statusie przedsiębiorcy w zależności od rodzaju prowadzonej działalności. “Pełnienie funkcji dyrektorem spółki LTD lub fakt bycia partnerem w spółce LLP nie jest równoznaczne z odkładaniem składek na emeryturę. Aby dyrektor lub partner miał zaliczone lata pracy w spółce, musi - po pierwsze - stać się pracownikiem spółki oraz - po drugie - otrzymywać za tę pracę wynagrodzenie” - zwraca uwagę ekspert z Admiral Tax, Agnieszka się z nami podzielić czymś, co dzieje się blisko Ciebie? Wyślij nam zdjęcie, film lub informację na: [email protected]

system emerytalny w wielkiej brytanii